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流量卡的内部控制和风险管理规定

目的

为了加强流量卡的内部控制和风险管理，保障流量卡业务的健康发展，制定本规定。

适用范围

本规定适用于开展流量卡业务的电信企业，包括移动通信企业、联通通信企业、电信通信企业和广电通信企业。

内部控制要求

内部控制制度

电信企业应当建立健全流量卡的内部控制制度，包括流量卡的销售管理、使用管理、结算管理、客户管理、财务管理、风险管理等方面的制度。

内部控制评价

电信企业应当定期对流量卡的内部控制制度进行评价，发现问题及时整改。

内部审计

电信企业应当定期对流量卡的业务和财务进行内部审计，发现问题及时处理。

四、风险管理要求

风险识别

电信企业应当识别流量卡业务的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险和法律风险等。

风险评估

电信企业应当评估流量卡业务的风险，确定风险的发生概率和影响程度。

风险控制

电信企业应当采取措施控制流量卡业务的风险，包括加强信用管理、完善操作流程、建立法律保障体系等。

五、责任追究

电信企业应当明确流量卡业务的责任分工，建立责任追究制度。

六、附则

本规定自发布之日起施行。

本规定由工业和信息化部负责解释。